Налоги в ОАЭ для физических и юримдических лиц в 2020 году

Налоги в ОАЭ: подоходный, на недвижимость, туристический сбор в Дубае и других эмиратах

Роскошь и великолепие Арабских Эмиратов приводит в восторг жителей всей планеты. Немалую роль в этом сыграли особенности системы налогообложения государства. При том, что доход на душу населения в Эмиратах является одним из самых высоких в мире, жители страны не платят никаких сборов государству. Отсутствуют в ОАЭ привычные россиянину подоходный налог, НДС на прирост капитала, корпоративный и другие. Основой пополнения бюджета этой страны является производство и экспорт нефти и газа. За что же все-таки платят жители Эмиратов и какие налоги существуют в ОАЭ для иностранцев, расскажем в этой статье.

Налоговая система ОАЭ

Страна с благоприятным налоговым климатом является таковой из-за религиозных особенностей. Дело в том, что основа законодательства в Объединенных Арабских Эмиратах – это мусульманское право, которое не признает большинство видов налогов, свойственных для других стран.

В государстве, состоящем из 7 эмиратов (княжеств,) нет единого документа, в котором бы нашла свое отражение правила и законы системы налогообложения. Поэтому в каждом субъекте действуют местные нормативы.

Сейчас ОАЭ – это крупнейший деловой и финансовый центр во всем мире. И во многом это случилось из-за лояльного налогообложения ОАЭ для иностранных компаний. Инвестиционный приток средств в государство из-за границы превышает показатели многих европейских и азиатских государств. Эмираты – это рай не только для туристов и путешественников, но, главным образом, для офшорных компаний.

Налоги в ОАЭ для юридических лиц

Свободные экономические зоны (далее СЭЗ) в ОАЭ олицетворяют финансовый успех государства. С момента регистрации самой первой такой зоны на территории страны (а это произошло в 1985 году) их популярность росла как на дрожжах. На данный момент насчитывается более 30 СЭЗ (только на территории Дубая расположено 20). Направленность зон самая разнообразная и заточена под любой вид деятельности: от ювелирного до высокотехнологичного бизнеса.

Бизнесмены и инвесторы выбирают Эмираты, потому что более выгодных условий для ведения бизнеса в других странах найти сложно. Для организации предпринимательства в этой восточной стране не требуется иметь в составе соучредителей гражданина ОАЭ (то есть 100% владение), происходит освобождение от налога на доход (то есть 100% выручка), отсутствуют таможенные сборы (нет пошлин на ввоз и вывоз товаров).

Тем не менее, компании по добыче и переработке нефти облагаются налогом с прибыли от 55 до 85% (в зависимости от эмирата). Та же ситуация у компаний, задействованных в банковском деле, но только сбор составляет порядка 20% от одной финансовой операции.

Налоги в ОАЭ для физических лиц

Как мы уже указали, в стране не взимаются с физ.лиц привычные для нас налоги. И все-таки есть ряд моментов, когда жители страны вносят некоторые суммы в бюджет. Например, налог на услуги ресторанов и отелей. Для жителей разных эмиратов он варьируется от 10 до 20% от стоимости услуги.

Несмотря на то, что с граждан не взимают налог с дохода от аренды недвижимости, владельцам необходимо регулярно оплачивать услуги по обслуживанию зданию (водопровод, кондиционирование и т. д.). Эти суммы уже вписаны в чек.

Главная дорога в Дубае – платная. Всякий раз, когда владелец авто проезжает по ней (а именно едет под специальными воротами под названием Salik toll gate), то платит фиксированную сумму, равную приблизительно 1 доллару.

Налог на прибыль

Сотрудники, зарегистрированных в ОАЭ компаний, будь то государственные или частные учреждения, полностью освобождаются от уплаты налогов со своей зарплаты.

Поэтому, когда про налог на прибыль говорят в отношении Эмиратов, то имеют в виду нефтегазовые корпорации, банки, отели и рестораны – основных налогоплательщиков, где проценты исчисляются от сумм с шестью нулями.

Слухи о возможном ужесточении налоговой системы страны ходят давно и упорно, но за все это время ситуация с налогообложением по-прежнему остается благоприятной, что позволяет привлекать в государство все больше и больше иностранных инвесторов и бизнесменов. А если ситуация ужесточится, эти инвесторы могут сделать выбор в пользу другой, более привлекательной в налоговом плане страны, что правительству Эмиратов совсем невыгодно.

На 2018 года в ОАЭ налог на добавленную стоимость для бизнеса составляет 5% на все товары и услуги, кроме: финансов, страхования, земли и пассажирского транспорта.

Однако для некоторых категорий бизнеса установлена нулевая ставка. К ним относятся: международные перевозки о поставки, драгоценные металлы и ювелирные украшения, экспорт за пределы территории государства, услуги в сфере образования и здравоохранения, поставки морского, воздушного и сухопутного видов транспорта, основные продукты питания, а также новые нежилые дома.

Налог на недвижимость в Эмиратах

Владелец недвижимости в ОАЭ, будь то гражданин страны или иммигрант, освобождается от налогообложения. Эту возможность имеют как физические, так и юридические лица.

При покупке или продажи недвижимости существует одноразовый сбор, составляющий 4% от общей суммы (он сразу включен в стоимость). В разных эмиратах его оплачивают по-разному. В первом случае продавец и покупатель выплачивают равные суммы, во втором случае покупатель оплачивает 2/3, а продавец 1/3.

Во время аренды жилого помещения, либо здания под офисы владелец обязан выплачивать 5% от стоимости. Эта сумма указана в бумагах наравне с коммунальными услугами.

Туристический налог на проживание в ОАЭ Tourism Dirham

Приток туристов в страну превышает довольно крупные показатели знаменитых в течение столетий мировых курортов. И долгое время шли разговоры о введении специального туристического сбора в ОАЭ.

  • По решению туристических Департаментов Правительства эмиратов с гостей страны взимается определенная сумма за проживание в любом гостиничном комплексе – Tourism Dirham. Налог утвержден в трех регионах страны: Дубай, Абу-Даби и Рас Аль Хайма. Деньги, получаемые от путешественников, правительство намерено направить на международную рекламу и маркетинг эмигрантов.

В 2014 году в эмирате Дубай (наиболее излюбленном туристами месте) был введен этот вид налогообложения, его также называют налогом на проживание. Сумма варьируется в зависимости от типа размещения. В отеле все зависит от количества звезд (соответственно, чем роскошнее апартаменты – тем выше цена).

Можно проконсультироваться с туроператором на предмет увеличения цены за отель, но, исходя из опыта, можем сказать, что точную сумму можно узнать только при заселении. Деньги взимаются уже при выезде из отеля.

В 2015 году эмират Рас-Аль-Хайма вслед за успешным соседом также ввел так называемый сбор в отелях. Он, как и налог в Дубае, зависит от типа размещения, количества суток проживания и взимается при выезде.

В названных районах государства придется заплатить:

  • от 7 дирхамов за комнаты в гостиницах, оцененных одной звездой, и мотелях;
  • по 10 монет в стандартных апартаментах и номерах двух– и трехзвездочных отелей;
  • на 15 единиц оценивается проживание в жилье класса Superior и в четырехзвездочных комплексах;
  • 20 дирхамов – самая высокая ставка для посетителей, выбирающих класс Deluxe и пятизвездочное обслуживание.

Сбор для гостей Эмиратов ввели и в Абу-Даби. Он составляет 4 доллара США за день проживания.

  • Точную сумму вам назовут на стойке регистрации при заселении в гостиницу. Оплатить счет можно банковской картой или наличными деньгами, причем как местной валютой, так и иностранной по курсу, принятому в месте отдыха.

При желании покинуть номер раньше срока, потраченные средства не возвращаются, в том числе и отчисления в местную казну за проживание в отеле.
Можете ознакомиться с таблицей туристического налога в Объединенных Арабских Эмиратах (Дубае, Абу-Даби, Рас-Аль-Хайма).

Для Дубая на 2018 год применяются следующие расценки:

Оплата в дирхамах, AED

Оплата в долларах, USD

Отели 5* и выше, Deluxe Apartment

Отели 4*, Superior Apartment

Отели 3*, 2*, Standard Apartment

Для Рас-Аль-Хайма и Абу-Даби по курсу валют на 2018 год:

Deluxe Apartment, Отели 4*, Superior Apartment

Отели 3*, 2*, Standard Apartment

Эмират Аджман не ввел туристический налог, но в скором времени из-за популярности это вполне возможно.

Почти все отели от 4 звезд берут депозиты при заселении в качестве гарантий тех трат, которые могут возникнуть при заселении. Он составляет 30-260 долларов за ночь. В день выселения все возвращается назад, если проблем при посещении заведения не было.

Расчет депозита производится по следующей схеме: Депозит по классу отеля*количество спален*количество ночей. От величины группы, проживающей в номере, сумма депозита не зависит. Так, для отеля четырех звезд Абу-Даби с двумя спальнями на четыре дня депозит составит: 10AED*2*4=80AED=21,78$.

Получение налогового резидентства

Чтобы стать частью налоговой юрисдикции ОАЭ, необходимо стать официальным налогоплательщиком. Для иностранца требуется получить резидентскую визу, собственную жилую недвижимость и действующий счет в местном банке. Для юридического лица требуется открыть предприятие, которое должно профункционировать более одного года, иметь физический офис на территории государства и не быть зарегистрированным в оффшорах.

Требуемые документы для получение сертификата налогового резидентства:

  • Паспорт физического лица или менеджера компании, который имеет визу.
  • Копия удостоверения резидента.
  • Договор об аренде недвижимости или праве собственности.
  • Выписка из банковского счета, которая зарегистрирована не менее 6 месяцев.
  • Справка из местной миграционной службы, где указано количество дней в Эмиратах.
  • Аудит компании (для юридических лиц).

Данный документ выдается сроком на год, после придется продлевать и подтверждать свой статус.

В заключение

Объединенные Арабские Эмираты привлекает множество инвесторов, бизнесменов, рабочих, туристов со всего света.

Налоговые льготы для построения бизнеса приравнивают к идеальным, особенно при сравнении с условиями, предлагаемыми другими странами. Здесь возможен лучший старт для новичков и стабильность для компаний с мировым именем.

Условия для отдыха и путешествий не уступают, а то и превышают знаменитые мировые курорты. И потому приток туристов в Дубай и Абу-Даби из года в год только растет.

Читайте также:  Работа и средняя зарплата в Дубае в 2020 году

Ну а граждане этой страны признаны всевозможными рейтингами одними из самых богатых граждан мира.

Налоговая система Дубая, ОАЭ. Основные особенности и местные законы о налогообложении

Если мы сравним национальную налоговую систему Дубая, ОАЭ с другими традиционными схемами налогообложения, можно выделить некоторые особенности. В частности, налогообложение в Дубае, ОАЭ, полностью исключает некоторые обязательные налоги, которые взымаются с бизнеса и частных лиц на территории других стран. Кроме того, местное налоговое законодательство предусматривает возможность каждого из семи независимых Эмиратов (Абу-Даби, Дубай, Аджман, Фуджейра, Рас-Аль-Хайма, Шарджа и Умм-аль-Кувейн) самостоятельно определять свою налоговую политику.

Стоит отметить, что из-за особенностей налогообложения в Дубае, он стал крупным международным финансовым и деловым центром за относительно короткий период времени. Особенности налогового законодательства Дубая стали основным стимулом для привлечения значительных инвестиций из-за рубежа.

Эмират Дубай, который стал крупнейшим финансовым центром региона, тысячи филиалов и международных компаний в Дубае, которые занимаются производством, торговлей, услугами, логистикой, туристической отраслью и т. д., ежегодно регистрируются в Дубае, ОАЭ, и в основном это связано с отсутствием налогов. На самом деле, безналоговая среда является основной причиной успеха. Курортный район Дубая, пользуется огромным спросом во всем мире и привлекает потенциальных иностранных инвесторов в регион. Кроме того, несомненно, влияние привлекают свободные экономические зоны (также безналоговая среда), которые привлекают представителей бизнеса из разных стран в Дубай.

Дубай, ОАЭ: индекс экономической свободы

Известные международные аналитические центры, такие как Wall Street Journal и The Heritage Foundation, ежегодно определяют и публикуют важный экономический показатель – индекс экономической свободы разных стран. За последний год Дубаю, после анализа выгоды для бизнеса, общего налогового уровня/налоговых платежей внутри страны и степени экономической свободы был присвоен индекс 99,9.

Этот показатель свидетельствует о том, что налоговая система Дубая, ОАЭ находится на высоком уровне, привлекательна для бизнеса и соответствует лучшим международным стандартам. В то же время уровень этого показателя в Дубае отражает очень важный момент – страна предоставляет предприятиям и жителям Дубая наиболее благоприятный климат для работы и бизнеса.

Налоговая система Дубая: местные особенности

Говоря об особенностях налоговой системы Дубая, необходимо вспомнить, что система налогообложения в ОАЭ, полностью исключает прямое налогообложение жителей, а государственные доходы поступают от косвенного налогообложения. Следующие налоги не взимаются в Дубае:

  • Налоги на доходы физических лиц;
  • Корпоративные налоги;
  • Налог на добавленную стоимость;
  • Налог на прибыль;
  • Налог на капитал.

Тем не менее, налоговая система Дубая, ОАЭ может предусматривать определенные формы корпоративного налогообложения в отдельных областях деятельности.

Исключения в налоговой системе ОАЭ

В Дубае корпоративные налоги, включая налоги на доходы и налоги на прирост капитала, взимаются с компаний и финансовых учреждений, работающих в банковском и нефтегазовом секторах экономики.

Кроме того, финансовая деятельность компаний с крупными оборотами является предметом корпоративного налогообложения в Дубае. В этом случае ставка налога напрямую зависит от объема оборотного капитала компании. В частности, в Дубае применяются следующие налоговые ставки:

Таблица 1 – Налоговая ставка (%) в зависимости от размера капитала компании в Дубае (в дирхамах)

В то же время на практике вышеупомянутые налоги не взимаются с большей части деятельности в Дубае, но налоги на прибыль взимаются только за три вышеупомянутые сферы деятельности – банки, нефтегазовый сектор и туризм.

В этом случае обязательные платежи в бюджет (налогообложение гостиничных услуг и налоги на организацию досуга и ресторанов) ограничены налоговой ставкой 5% или 10%.

Налогообложение недвижимости в Дубае

Что касается недвижимости, в Дубае существует следующая схема налогообложения: при покупке недвижимости в Дубае взимается единовременный кадастровый сбор в размере 4% от стоимости покупки. Этот налог налагается как на покупателя, так и продавца, соответственно 2% и 2%. При аренде жилых помещений взимается 5% налог. Налоговая ставка аренды в области коммерческой недвижимости составляет 10%.

Международное налоговое планирование в Дубае

Компании и корпорации в Дубае, обладающие статусом налогового резидента Дубая, ОАЭ, имеют возможность оптимизировать налогооблагаемую базу на международном уровне. В связи с тем, что здесь действуют двусторонние международные соглашения, направленные на избежание двойного налогообложения, можно оптимизировать налогообложение в других странах, где действует данная компания, зарегистрированная в ОАЭ.

Зоны свободной торговли без налогов в Дубае

Специализированные экономические зоны стали ключевым элементом экономического успеха Объединенных Арабских Эмиратов (из-за их безналоговой среды). С момента регистрации первой специализированной зоны свободной зоны они пользовались огромной популярностью для создания выгодных международных бизнес-решений в Дубае. Сегодня на территории страны действуют безналоговые специализированные экономические зоны различной направленности.

Экономическая и коммерческая деятельность предприятий в безналоговых зонах Дубая регулируется специализированным государственным органом, который регистрирует международные компании и предоставляет правительственные лицензии. Следует отметить, что компании, зарегистрированные в особых безналоговых экономических зонах, имеют некоторые ограничения при работе в ОАЭ.

Благоприятный налоговый климат является основным преимуществом экономических зон Дубая и других Эмиратов. И компании, и их сотрудники полностью освобождены от налогообложения в Дубае. Кроме того, чтобы зарегистрировать такую компанию, вам не нужно искать местного спонсора/гражданина, поскольку 100%-е иностранное участие также возможно в Дубае.

Компании в свободных экономических зонах Дубая гарантируют беспрепятственную репатриацию инвестиционных капиталов на законодательном уровне, а также получают льготы по таможенным пошлинам.

Налоговая система в Дубае, ОАЭ – Заключение

Обобщая особенности налогообложения в Дубае, ОАЭ, можно сказать, что местная система налогообложения предназначена для предоставления международным инвесторам идеальной безналоговой среды для создания бизнеса. И такое отношение к бизнесу проявляется во всей правительственной политике Дубая. Прежде всего, это отсутствие барьеров для международной торговли, исключение государственного финансового контроля, развитие инфраструктуры для бизнеса, отсутствие налогов на импорт и экспорт при работе через ЗСТ и другие налоговые льготы.

Туристический налог в ОАЭ в 2020 году

Перед поездкой турист планирует бюджет, который допустимо на нее потратить. Однако при путешествиях по некоторым направлениям после прибытия за границу люди вынуждены вносить сумму сверх заявленной стоимости проживания. Примером этому выступает туристический налог в ОАЭ, в 2020 году он взимается с каждого отдыхающего при заселении в отель или выезде из него.

Что из себя представляет туристический налог в ОАЭ

Туристический налог в ОАЭ (Tourism Dirham) выступает взносом за проживание, размер которого зависит от типа размещения. Чем роскошнее апартаменты, тем выше величина сбора.

Он введен в 2014 году в Дубае и Рас-Аль-Хайме, в 2016 году — в Абу-Даби. В других Эмиратах налоговый взнос для иностранных гостей пока не предусмотрен.

Иногда турагентства при бронировании тура не упоминают о дополнительном сборе, в результате путешествующие узнают о нем уже на ресепшене отеля. Поэтому при выборе поездки по данному направлению важно предусмотреть расходы на туристический налог ОАЭ . Целесообразно предварительно проконсультироваться с агентом о возможной сумме взноса в конкретном отеле, однако точную величину оглашают уже при заселении.

Взносом за проживание выступает туристический налог в ОАЭ

Размеры, в зависимости от категории отеля

Сумма туристического налога в ОАЭ в 2020 году зависит от трех показателей:

  • категории отеля («звездности»);
  • числа ночей, проведенных в нем;
  • количества комнат в номере.

То есть итоговая сумма зависит не только от типа отеля, но и от числа спален. Если гость пребывает в обычном однокомнатном номере, с него взимается 1 налоговая ставка. При этом общее количество человек не учитывается. При размещении в номере с 2 спальнями, ставка удваивается, при 3 комнатах — утраивается и так далее.

Величина туристического налога в Дубае , Рас-Аль-Хайме, Абу-Даби представлена в таблице. Ставка указана за 1 ночь за однокомнатный номер (в дирхамах/долларах).

Категория отеляДубай, AED/$Рас-Аль-Хайма, AED/$Абу-Даби, AED/$
5*20/5,520/5,510/2,7
4*15/4,115/4,110/2,7
3*10/2,710/2,710/2,7
2*10/2,710/2,710/2,7
1*, гестхаус7/1,97/1,910/2,7
Deluxe Apartment20/5,515/4,1
Superior Apartment15/4,115/4,1
Standard Apartment10/2,710/2,7

Например, турист едет в Дубай на 10 ночей в отель 4* с 2 спальнями. Общая сумма налога за проживание для него составит: 15*2 комнаты*10 ночей = 300 AED. Число человек в номере при расчете не учитывается.

От типа отеля и от числа спален зависит итоговая сумма налога

Для чего был введен

Утверждение туристического налога в отелях Дубая , Рас-Аль-Хаймы, Абу-Даби обусловлено высокими показателями притока иностранцев в страну. Лидирующие позиции среди мировых курортов ОАЭ занимала стабильно в течение нескольких столетий.

С 2014 года, согласно постановлению туристических Департаментов Правительства страны, с иностранных гостей принято взимать налог за проживание в отелях. Пока сбор действует только в 3 регионах страны. Гости Эмирата Аджман освобождены от сбора. Однако Правительство планирует утвердить его и там, основываясь на популярности курорта.

Деньги от налогового взноса инвестируются в развитие туристической индустрии. Средства направляются на улучшение качества предоставляемых услуг, расширение инфраструктуры, международную рекламу и другие маркетинговые мероприятия.

Как оплачивать

Тур налог в ОАЭ выступает обязательным взносом для всех иностранных гостей отелей. При отказе оплачивать сбор сотрудники вправе вызвать полицию, списать средства с банковской карты, если с ее помощью человек вносил депозит за проживание.

Налог взимают при заселении или выезде из отеля. Способ оплаты зависит от предпочтений клиента и возможностей гостиницы — допускается расчет наличными, банковской картой в местной или иностранной валюте (долларах, евро). В последнем случае используется курс, принятый в месте отдыха. Считается, что выгоднее для туриста расчет в валюте ОАЭ.

Если человек уезжает из отеля ранее оплаченного срока, налоговый взнос за проживание возврату не подлежит.

Для всех иностранных гостей отелей обязательным взносом выступает налог в ОАЭ

Что еще нужно знать туристу

Главная рекомендация для путешественников в ОАЭ — запланировать дополнительные расходы на туристический налог. Особенно это касается лиц, путешествующих самостоятельно. Официальные сайты отелей, поисковики по ним всегда указывают стоимость без учета сборов.

При оформлении пакетного тура в ОАЭ через турфирму ситуация упрощается, поскольку о наличии дополнительных расходов можно уточнить у агента.

Все отели от 4* берут с гостей депозиты при заселении, как гарантию оплаты при возникновении непредвиденных трат. Их размер составляет 30-360 долларов за ночь, исходя из типа размещения. Например, депозит для отеля 5*в Абу-Даби при недельном проживании в двухкомнатном номере составит: 10 AED*2*7дней = 140 AED.

Депозит возвращают человеку в день выселения при отсутствии непредвиденных расходов.

Еще одним из туристических взносов в ОАЭ, к которому нужно быть готовым туристу, является налог на вылет. Однако он дополнительно не оплачивается, поскольку включен в стоимость авиабилета. Некоторые категории лиц освобождены от уплаты — дети младше 2 лет, транзитные пассажиры и представители экипажа.

ОАЭ признаны курортами высокого уровня, чем обусловлена их популярность у туристов. Введение Правительством страны налога на проживание в отелях для иностранцев вызвано стремлением к дальнейшему развитию и расширению туристической индустрии. При поездке в ОАЭ путешественникам рекомендуется планировать свой бюджет с учетом взимаемого при заселении сбора.

Отсутствие налогов в ОАЭ: миф или реальность

Нас часто спрашивают: а в Эмиратах есть налоги? А какие налоги в ОАЭ? Именно поэтому мы решили отдельно остановиться на данном вопросе и рассказать, нужно ли платить налоги в Дубае и других эмиратах, кто обычно платит налоги, и как построены механизмы сбора этих самых налогов.

Начнем с того, что Арабские Эмираты известны в мире, как налоговый рай, при этом рай с очень хорошей репутацией. Отсутствие налогов – это государственная политика Эмиратов. Было бы странно, если бы такая продвинутая экономика продолжала только укреплять свои позиции, в условиях, когда в казну не поступает отчислений от индивидуальных лиц и компаний. Где же кроется подвох, и где спрятался эмиратский налоговый инспектор?

И ЗДЕСЬ ИХ НЕТ, И ЗДЕСЬ – ТОЖЕ НЕТ

И вот настал тот день, когда Вы открыли свой бизнес в Эмиратах, перевезли семью и приступили к работе. А инспектора все нет и нет, и извещений никаких не приходит.

Объяснение будет простым. В Эмиратах нет налогов на личную прибыль, зарплаты и доходы от бизнеса. Все, что Вы зарабатываете и зарабатывают Ваши сотрудники, поступает Вам и им на счета в банке без каких-либо отчислений.

Странно? Не совсем. Налоги в ОАЭ существуют уже давно, просто они замаскированы. Вспомните о чем мы говорили раньше: регистрацию компании требуется продлевать ежегодно, и ежегодно Вы оплачиваете стоимость лицензии. При этом стоимость этой лицензии не 200 долларов, а 5000 – 6000 долларов. Чем не налог? Но ведь его так не называют! Тем не менее, если сравнить размеры доходов от бизнеса и размер лицензионного сбора, назвать последний налогом – язык не поворачивается.

Поэтому, если мы будем говорить о бизнесе, никаких налогов Вам платить не потребуется. Налогов в ОАЭ нет, и это факт.

НО ВЕДЬ НО

Тем не менее, есть несколько отраслей, которые уплачивают налог, и это нефтяная промышленность и банковский сектор.

Иностранные компании, занятые в добыче нефти и газа, а также в производстве углеводородного сырья, облагаются налогом в размере порядка 55% от операционной выручки. Данная цифра приблизительна, так как размер налога определяется в соглашениях между компаниями и правительством эмиратов в индивидуальном порядке. Размер налога конфиденциален и может составлять от 55% до 85%.

Отделения иностранных банков также облагаются налогом. В эмиратах Шарджа, Дубай, Абу-Даби и Фуджейра иностранные банки уплачивают налоги в размере 20% от операционной прибыли. В зависимоси от эмирата размер налоговой ставки может быть больше или меньше.

Таким образом, налоги в ОАЭ есть только для крайне ограниченного круга предприятий.

ОСТАЛЬНЫЕ НАЛОГИ

Если говорить о компаниях, то больше ни о каких отчислениях речи не идет. Да, и если Вы постоянно в ОАЭ не проживаете, замаскированные повседневные сборы Вам будут не знакомы и не страшны.

А если Вы планируете постоянно проживать в Эмиратах, то далее мы коснемся сборов, которые будут взиматься в тех или иных случаях.

Прежде всего, главная дорога Дубая является платной, поэтому при наличии транспортного средства и при пользовании дорогой взимается плата в размере 4 дирхамов (чуть больше 1-го доллара) за проезд под специальными воротами (SALIK toll gate).

При посещении отелей или ресторанов, расположенных в них, в счет включается 10% от общей стоимости ужина или номера.

В Эмиратах нет налогов на доход от аренды недвижимости, однако собственники оплачивают услуги по обслуживанию здания, кондиционирования и водоснабжения, куда уже заведомо включены сборы.

Время от времени правительство эмирата может вводить дополнительные сборы в размере 10 дирхамов (порядка 2-ух долларов) за те или иные услуги.

Несмотря на все вышеперечисленное, ОАЭ как и ранее притягивают все больше бизнесменов, так как несмотря на все существующие сборы, они остаются незначительными по сравнению с теми, которые существуют в мире.

СТАВИМ ТОЧКУ

  1. Налоги в ОАЭ: в ОАЭ нет налога на доходы от бизнеса, личную прибыль, зарплаты.
  2. Налогом облагаются только компании, занятые в сфере добычи нефти и газа, а также иностранные банки.
  3. Несмотря на то, что налогов в ОАЭ нет, существуют некоторые сборы, которые завуалированы и включены в стоимость определенного перечня услуг.
  4. С 1 января 2018 года в ОАЭ введен 5% НДС. При этом налога на личный доход, корпоративный доход, дивиденды — нет.

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ ПРО НДС В ОАЭ:

Преимущества открытия компании в ОАЭ в 2020 году. Налоговые преимущества Эмиратов

В этой статье мы рассмотрим преимущества, которые может получить инвестор при регистрации компании в ОАЭ.

Компании в ОАЭ предлагают инвесторам очень выгодные условия в плане налогообложения.

ОАЭ предлагают две бизнес-юрисдикции для создания компаний. Компании можно создавать внутри свободных экономических зон, а можно создавать за пределами свободных зон. Эти две юрисдикции регулируются различными законами о ведении бизнеса и применяют соответственно различное налогообложение.

В целом в ОАЭ очень мало налогов, среди них налог на добавленную стоимость (НДС) со ставкой 5%, акциз на некоторые товары (табак, энергетические напитки и др.), а также туристический и муниципальный налог для гостиниц.

ОАЭ также имеют корпоративный налог, но только для иностранных банков и нефтяных компаний.

ОАЭ не имеют подоходного налога, налога на прирост капитала, налога на прибыль, налога на наследство, налога на доходы от продажи недвижимости и т. д.

Безналоговая среда для бизнеса привлекает инвесторов к открытию компании в ОАЭ.

Ключевые факторы, привлекающие инвесторов к регистрации компании в ОАЭ

Простота открытия бизнеса в ОАЭ с инфраструктурой мирового класса

ОАЭ имеют множество перспективных предложений для привлечения инвесторов и являются одним из самых известных коммерческих и деловых центров Ближнего Востока.

Инвесторов в ОАЭ привлекают такие факторы, как государственная поддержка бизнеса и инвесторов, качественная бизнес-инфраструктура, техническая инфраструктура, развитый сектор банковских услуг, постоянное внедрение инноваций, выход на мировой рынок и многие другие факторы.

Соглашения о свободной торговле и соглашения об избежании двойного налогообложения ОАЭ с другими странами

ОАЭ имеют очень низкую ставку налогообложения, и инвесторы могут пользоваться преимуществами этого низкого налогообложения при ведении бизнеса как на местном, так и на международном уровне, благодаря заключенным ОАЭ с другими странами соглашениям об избежании двойного налогообложения.

Соглашения о свободной торговле с несколькими странами и освобождение от уплаты таможенных пошлин для компаний, зарегистрированных в свободных зонах, делают ОАЭ идеальным местом для международных инвесторов.

Кроме того, благодаря расположению ОАЭ между Востоком и Западом, они фактически действуют как идеальный логистический центр для содействия международной торговле.

ОАЭ заключили более 90 соглашений с другими странами, что позволяет избегать двойного налогообложения иностранных инвестиций.

Соглашения об избежании двойного налогообложения позволяют стимулировать трансграничную торговлю и инвестиционные потоки.

Такие соглашения также защищают налогоплательщиков от двойного налогообложения, и способствуют привлечению инвесторов в ОАЭ для создания своего бизнеса с использованием налоговых льгот.

Компании и состоятельные физические лица, проживающие в ОАЭ, могут обращаться за получением сертификата налогового резидентства ОАЭ и пользоваться преимуществами Соглашений об избежании двойного налогообложения.

Обращайтесь к нам, и мы поможем получить сертификат налогового резидента ОАЭ.

Открытие бизнеса в ОАЭ — перспективы

Либеральная политика в большинстве отраслей приводит к привлечению большого числа инвесторов в ОАЭ. Импортно-экспортный рынок способствует существенному росту доходов ОАЭ.

ОАЭ приняли множество благоприятных для предприятий мер, таких как возможность 100%-ой иностранной собственности, возможность 100%-ой репатриации прибыли, подготовка инфраструктуры мирового класса, простая процедура регистрации компаний, налоговые льготы и т. д.

Налогообложение в ОАЭ в свободных зонах и за пределами свободных зон

Налогообложение в ОАЭ за пределами свободных зон

В зависимости от внутренней юрисдикции ОАЭ для бизнеса, компании в ОАЭ будут облагаться определенными налогами. Компании, зарегистрированные за пределами свободных зон, называются местными компаниями.

Местные компании в основном облагаются двумя налогами — таможенным и муниципальным.

Акцизный налог взимается с некоторых товаров, продаваемых в ОАЭ, а также предусмотрен корпоративный налог для нефтяных компаний и иностранных банков, работающих в ОАЭ.

Таможенные пошлины в ОАЭ

Для местных компаний действует 5%-ная импортная пошлина. Однако существуют исключения для некоторых секторов, таких как продовольственные товары, строительные материалы, медицинские изделия, товары, предназначенные для свободной зоны и т. д.

Муниципальные налоги в ОАЭ

Рестораны, гостиницы, гостиничные апартаменты, курорты и т. д. в ОАЭ облагаются муниципальными сборами в размере 10% наряду с некоторыми налогами, связанными с туризмом, такими как сервисный налог, налог на стоимость номера, городской налог и туристический сбор.

Корпоративный налог в ОАЭ

В ОАЭ есть корпоративный налог только для нефтяных компаний и иностранных банков. В ОАЭ нет корпоративного налога для сервисных или торговых компаний.

Акцизный налог в ОАЭ

Акцизный налог взимается в ОАЭ с некоторых продуктов, считающихся вредными для здоровья, таких как табак, алкоголь, кондитерские изделия, безалкогольные напитки и фаст-фуд.

Акцизный налог на газированные напитки составляет 50%, на табачные изделия -100%, а также на энергетические напитки — 100%.

Налогообложение в ОАЭ в свободных зонах

При выборе регистрации компании в ОАЭ в свободной зоне у иностранных инвесторов появляется несколько налоговых и финансовых преимуществ:

  • 100% иностранное право собственности на компанию с возможностью 100% репатриации прибыли.
  • Отсутствие корпоративных налогов в течение 50 лет.
  • Отсутствие налога на доходы физических лиц.
  • Отсутствие таможенных пошлин.
  • Легкий доступ к ведению международной торговли.

Открытие бизнеса в Дубае

Поскольку ОАЭ — это налоговая гавань, инвесторы ищут в Эмиратах подходящие варианты по регистрации компаний, основанные на конкретных требованиях. Регистрация компании в Дубае — это простой процесс, хотя он включает в себя подготовку некоторых документы и утверждений.

Обращайтесь к нам для регистрации компании в Дубае! Мы поможем зарегистрировать компанию в Дубае в кратчайшие сроки, используя оптимизированный подход.

Преимущества регистрации местной компании в ОАЭ

Местные компании ОАЭ (компании, зарегистрированные за пределами свободных зон) имеют широкий выбор доступных видов деятельности, которые должны быть включены в их лицензию.

Местная компания может открывать офисы и филиалы в любой точке ОАЭ.

Компания может торговать на местном рынке без уплаты каких-либо таможенных пошлин, а также может легко расширить торговлю на остальные рынки стран GCC.

Местные компании могут легко подавать заявки на участие в государственных контрактах и проектах. Компаниям разрешено работать с государственными органами.

Возможность выбрать офис с меньшей арендной платой по сравнению с офисами в свободных зонах, так как выбрать место можно на всей территории ОАЭ, а не только в свободной зоне.

Более легкое открытие банковских счетов, так как местные компании большинством местных банков ОАЭ считаются менее рисковыми.

Формы местных коммерческих компаний в Эмиратах

  • Public Joint Stock CompanyПубличная акционерная компания
  • Private Joint Stock CompanyЗакрытая акционерная компания
  • Simple Commandite CompanyПартнерство с ограниченной ответственностью
  • Joint Liability CompanyКомпания с солидарной ответственностью
  • Limited Liability Company(«LLC») Компания с ограниченной ответственностью

Основные отличия местных коммерческих компаний Эмиратов

  • Сколько должно быть местных партнеров?

Не менее одного.

  • Условие любой передачи акций

Обязательно сохранение 51% за местными партнерами.

  • Должны ли быть «местные партнеры» («местные акционеры»)?

Да, в компании должен быть местный акционер.

  • Срок регистрации компании
  • Кто может быть «местным партнером»?
    • Компания, полностью принадлежащая гражданам Арабских Эмиратов.
    • Гражданин Эмиратов.
  • Наиболее востребованный тип компании

Компания с ограниченной ответственностью («LLC»).

  • Есть ли требование к доле «местных партнеров»?

Доля «местных партнеров» должна быть не менее 51%.

  • Возможно ли оформить резидентские визы ОАЭ для акционеров и сотрудников компании?
  • Возможно ли получить сертификат налогового резидента ОАЭ для компании?

Преимущества регистрации компании в ОАЭ в свободной зоне

Преимущества регистрации компаний в ОАЭ в свободной зоне:

  • Полное освобождение от уплаты налога на доходы физических и юридических лиц.
  • Полное иностранное право собственности для инвесторов, независимо от их гражданства и места проживания.
  • Отсутствие ограничений на репатриацию капитала и прибыли.
  • Освобождение от всех импортных и экспортных пошлин.
  • Не требуется оплачивать уставной капитал.
  • Простая регистрация компании, возможность вместо реального офиса арендовать «совмещаемое рабочее место».
  • Инфраструктура мирового класса.

Таким образом, ОАЭ являются идеальным выбором для регистрации компании. ОАЭ – это благоприятная для предпринимателей политика и бизнес-инфраструктура, легкость ведения бизнеса, наличие квалифицированной рабочей силы, доступ к международному рынку и многие другие преимущества для предпринимателей.

Мы поможем зарегистрировать компанию в ОАЭ! Также мы поможем получить резидентскую визу ОАЭ и поможем с открытием банковского счета в ОАЭ.

ОАЭ – налогообложение физических и юридических лиц

Говоря о системе налогообложения действующей на территории Эмиратов, необходимо отметить, что все преимущества и выгодные отличия от других аналогичных юрисдикций основаны на проводимой государственной системной политике. Правительство Эмиратов провозгласило главным приоритетом для государственной политики создание благоприятных условий для бизнеса и привлечение в местную экономику иностранных инвестиционных активов.

Экономическая стабильность как гарантия успеха

Экономика Эмиратов за последние годы показывает небывалые темпы развития и роста, и это несмотря на экономические кризисы, потрясающие весь мир. На сегодняшний день огромным спросом пользуется недвижимость в ОАЭ, которая выступает в качестве эффективного инвестиционного инструмента для зарубежных предпринимателей. Ежегодно в ОАЭ вводится в эксплуатацию множество жилых объектов, торговых и офисных комплексов, отелей и развлекательных центров. Не секрет, что недвижимость в ОАЭ раскупается еще на стадии проектирования и строительства.

Объединенные Арабские Эмираты стали чаще рассматривать как оптимальную площадку для регистрации иностранного представительства компании, а благодаря сравнительно дешевым энергетическим ресурсам, ОАЭ идеально подходят для установки производственных линий.

Современная развитая инфраструктура, наличие международных транспортных узлов, неограниченные возможности логистики, высокий уровень жизни и безопасность – все это в совокупности является хорошим дополнением к благоприятной фискальной политике государства. Не удивительно, что ОАЭ привлекают потенциальных инвесторов со всех уголков нашей планеты.

Фискальная политика государства и налогообложение

Фискальная государственная политика Объединенных Арабских Эмиратов исключает прямое налогообложение резидентов, а доходная часть бюджета формируется за счет косвенных сборов. Важно отметить, что налоговые льготы распространяются как на юридические лица, так и для частных лиц. Среди характерных отличий фискальной системы ОАЭ можно выделить отсутствие обязательных социальных выплат.

Отсутствие подоходных налогов для физических лиц, привлекает на местный рынок труда иностранные квалифицированные кадры со всего мира. Ежегодно отмечается стабильный прирост количества зарегистрированных в Эмиратах иностранных компаний и трудовых мигрантов.

Нынешняя экономика ОАЭ, это не только нефтегазовый сектор и дорогостоящая недвижимость, прежде всего, это финансовый и банковский сектор, туризм и международная торговля, промышленность и развлекательная индустрия. Сегодня в ОАЭ есть условия для развития бизнеса в любой экономической отрасли.

Налоговые исключения

Вместе с тем фискальное законодательство ОАЭ определяет некоторые виды деятельности, на которые не распространяются налоговые льготы. Так, корпоративными налогами облагаются компании, занятые в банковском и нефтегазовом секторе экономики страны. Стоит отметить, что нефтегазовый сектор послужил фундаментом, на котором было построено процветающее государство с диверсифицированной и развитой экономикой. В среднем ставка корпоративного налогообложения в данном экономическом секторе составляет порядка 50-55%.

Что касается банковского сектора, здесь все связано с особенностями мусульманского мировоззрения, когда предоставление денежных средств под проценты считается неправедным занятием. Что, впрочем, не мешает Эмиратам иметь самую современную и совершенную банковскую систему в регионе. Национальный банковский сектор представлен как местными, так и иностранными банковскими институтами. Для зарубежных банковских учреждений ставка корпоративного налогообложения составляет порядка 20-22%. Для сравнения можно сказать, что процентные ставки по банковским продуктам, предлагаемым в Эмиратах значительно выгодней аналогичных продуктов в Европе.

Дополнительные возможности для налоговой оптимизации

Правительство Эмиратов делает все возможное, чтобы потенциальные зарубежные инвесторы чувствовали себя максимально комфортно на местном рынке. Ярким примером может служить инициатива государства в плане обеспечения возможности для легальной оптимизации налогооблагаемой базы на международном уровне. Это стало возможным благодаря заключению с рядом стран двухсторонних международных соглашений, направленных на недопущение двойного налогообложения.

Недвижимость в ОАЭ и налогообложение

Поскольку одним из эффективных инвестиционных инструментов является недвижимое имущество, государство позаботилось и об этом. Кроме того что, иностранцам позволено приобретать в полную собственность недвижимое имущество в ОАЭ, к доходу от недвижимости также применяются налоговые льготы и послабления.

Например, в Дубае, при покупке недвижимости уплачивается только единовременный регистрационный сбор в размере 4% от стоимости имущества. При этом данный сбор выплачивается совместно обеими сторонами сделки – по 2% каждая. Доходы от аренды жилого недвижимого имущества облагаются налогом всего в размере 5%, а для коммерческой недвижимости, ставка составляет 10%.

Возможности для международных компаний

Особого внимания заслуживают специализированные зоны свободной экономической торговли, которые действуют в Эмиратах. Это своеобразный «пилотный» проект государства, доказавший свою экономическую целесообразность и ставший настоящей гордостью Арабской экономики.

Все международные компании, зарегистрированные на территории подобных специализированных зон, в полном объеме освобождаются от налогов на прибыль и других корпоративных сборов. Главным преимуществом таких зон является возможность для 100%-ного владения компанией иностранными гражданами, что недопустимо при регистрации локальной компании. Кроме того международным компаниям гарантируется возможность беспроблемного вывода инвестиционных активов и полное отсутствие государственного валютного контроля.

Свободные экономические зоны являются оптимальными площадками для создания надежной производственной базы. Для оптимизации налогообложения и регистрации компании достаточно получить сервисную, промышленную или торговую государственную лицензию.

Не вызывает сомнений, что бизнес имеющий на вооружении все конкурентные преимущества, доступные в Объединенных Арабских Эмиратах, просто обречен на успех, и имеет неограниченные перспективы для развития.

Ссылка на основную публикацию